株主優待侍

楽しみながら投資をする。株価の騰落に一喜一憂することなく、長期で投資を継続し、インカムゲインを享受し続ける。それに役立つ、情報として株主優待の受け取った記録を残し、株主総会・株主交流会・決算説明会などの出席記録、株式取引に関する雑記、銘柄比較を中心に書いていきます。

税金

確定申告:配当金控除について

先日確定申告を行った。個人の行う確定申告は年に1度、1月1日から12月31日の間の所得を自ら計算して、所得税額を確定させるもの。通常は翌年の2月中旬から3月中旬に住所地の税務署あてに提出する。

令和2年(西暦2020年)分は、令和3年2月15日から3月15日が申告期間。ただし、コロナウイルス感染症の感染予防の特例として4月15日までに延長されている。ただし、申告内容が還付申告のみの場合には新年最初の税務署の営業日から受付を開始している。

我々個人投資家の場合には、特定口座(源泉徴収あり)を選択した証券口座のみを保有している場合には申告をする必要がない。よっぽどのことがない限り、一般の個人投資家にはこの口座を選択することをオススメする。株式の利益がある場合には証券会社が利益が出るたびに所得税(と住民税)分を徴収してくれ、損失が出て利益が減ったら口座に還付してくれるので確定申告時に何もする必要がない。

さらに特定口座(源泉徴収あり)の場合には、配当金を証券口座で受け取るように選択できる。この場合、翌年初めにその年の売却損失があると配当金と相殺して過大に徴収されていた税金を口座へ還付してくれる。

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配当金の受取方法

現在株式の配当金の受取方法は4通りある。どれがいいのだろうか?

配当金領収証方式

会社から配当金受領証が郵送されてくる。これをゆうちょ銀行等の窓口に持参して、配当金を受け取る方式。かつてはこれが標準だった。有効期間が決まっており、この期間内に受け取らないと、株主名簿管理人(信託銀行等)に郵送して送金手続きをするなどの方法が必要だった。さらに一定期間が経過すると配当金を受領する権利を失うことになる。

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配当金と株式譲渡損失の相殺

先週、特定口座について「よくわからない人は自分で得失の計算ができるようになるまでは源泉徴収ありを選ぶのがいいよと」書いた。その流れで今回も特定口座の話を書こうと思う。

私が証券口座を開設したのは随分前なので最近の手続きを知らないのだが、口座の種類を選ぶと同時にいくつか別の決断を迫られているはずだ。

おそらく下記のような手順になっているのではないかと思う。
・[一般口座]か[特定口座]を選択
・特定口座を選んだ場合、源泉徴収[あり]か[なし]かを選択。
配当金の受取方式を選択。
・特定口座(源泉徴収あり)かつ「株式数比例配分方式」で受取を選択していた場合、特定口座内に受け入れるかどうかを選択。

今回は最後の「配当金を特定口座内に受け入れる」ことの意味について書く。

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特定口座:源泉徴収ありかなしか?

年が明け確定申告の時期がやってきました。え?確定申告は2月からだって?何を言っているんですか?還付申告のみの場合には1月頭からできるんですよ。申告が1日でも早ければそれだけ税金の還付を受けられるのです。先んずれば人を制す。1日でも早い申告をしましょう。

さてその確定申告をする前に、証券会社で口座を開設したときに最初に決断が必要になるのがどの口座にするのか?ということ。以下の3種類がある。

・特定口座(源泉徴収あり)(源泉徴収口座)
・特定口座(源泉徴収なし)(簡易申告口座)
・一般口座

このうち一般口座については税金の計算をすべて投資家自身が行わなければならない。いったいどういう人にメリットがあるのか正直わからない。一般という名称とは逆に、よほど特殊なケースでの利用が前提なのだろう。なので普通の投資家は特定口座を選ぶべきなのだが、じゃあ源泉徴収あり、なしのどちらを選べばいいのか?


株主優待ランキング

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2021年権利日
末日権利日の権利付最終売買日
2021年4月27日(火)
2021年5月27日(木)
2021年6月28日(月)
2021年7月28日(水)
2021年8月27日(金)
2021年9月28日(火)
2021年10月27日(水)
2021年11月26日(金)
2021年12月28日(火)
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